Danmark är känt för att ha ett av världens mest välfungerande pensionssystem. Det är uppbyggt på flera nivåer som tillsammans ger det danska folket trygghet vid pension. Jämfört med Sverige finns det både likheter och skillnader, särskilt vad gäller arbetsmarknadsrelaterade tillskott och skatteförhållanden. I denna artikel går vi igenom hur pensionssystemet i Danmark fungerar och hur det skiljer sig från det svenska.
Det danska pensionssystemets tre pelare
Danmarks pensionssystem består av tre huvudsakliga komponenter: folkpension, arbetsmarknadspension och privat pension. Dessa kompletterar varandra och skapar tillsammans ett stabilt ekonomiskt stöd för danskarna efter pensioneringen.
Folkepension – statlig grundpension
Den danska folkepensionen är en skattefinansierad trygghet som garanterar alla medborgare – eller långvarigt bosatta – en grundläggande pension. Den består av två delar:
- Grundbelopp: Ett fast belopp som alla rättighetsberättigade pensionärer får.
- Pensionstillägg: Ett behovsprövat tillägg beroende på individens övriga inkomster.
Åldern för att erhålla folkepension varierar över tid beroende på födelseår och förväntad livslängd. Den danska regeringen har infört reformer kopplade till livslängdsanpassning, vilket innebär att pensionsåldern gradvis höjs. Mer detaljerad information finns på Borger.dk.
Arbetsmarknadspension – kollektivt avtalad pension
Den största skillnaden gentemot Sverige är att Danmark har starkt kollektivavtalade lösningar där arbetsmarknadens parter spelar stor roll. Arbetsgivare och fackföreningar förhandlar fram pensionsinbetalningar inom branschspecifika avtal, vilket leder till att de flesta danskar har en arbetsmarknadspension.
Inbetalningarna ligger ofta på omkring 12-18 % av lönen, varav en del betalas av arbetsgivaren och en mindre del av arbetstagaren. Stora danska pensionsförvaltare som ATP, PFA och PensionDanmark hanterar dessa medel. Denna typ av pension är förmånlig eftersom den bygger på låga administrationskostnader och långsiktiga investeringar.
Privat pension – individuellt sparande
Utöver folkepension och arbetsmarknadspension har många danskar egen privat pensionssparande. Det görs ofta genom individuella pensionsförsäkringar eller kontosparande, exempelvis ratepension eller livrente. Dessa lösningar används särskilt av höginkomsttagare eller de som vill ha extra ekonomisk trygghet som pensionärer.
Individuellt pensionssparande ger skattefördelar i form av avdragsrätt inom vissa ramar, vilket liknar systemet i Sverige. Nya förändringar inom skatteteknik och regler förekommer dock ofta, och därför bör man som potentiell pensionär i Danmark hålla sig uppdaterad via officiella källor som Skat.dk.
Skillnader mellan pensionssystemet i Sverige och Danmark
Både Sverige och Danmark har ett trepelarsystem för pension, men tillämpningen och tyngdpunkterna skiljer sig mellan länderna. Här pekar vi på några viktiga kontraster:
- Statlig grundpension: Sverige har inkomstgrundad allmän pension (inkomstpension och premiepension), medan Danmark har ett mer tydligt behovsprövat tillskott genom folkepensionen.
- Kollektivavtal: Arbetsmarknadspensioner är starkare etablerade i Danmark och ofta obligatoriska inom branschvisa avtal, medan det i Sverige finns valfrihet inom olika avtalsområden.
- Pensionsålder: Pensionsåldern justeras i båda länderna, men Danmark har infört en striktare livslängdsindexering vilket gör att pensionsåldern kan stiga snabbare än i Sverige.
- Privat sparande: I Danmark är privat pensionssparande vanligt men inte lika reglerat som i Sverige genom exempelvis det avskaffade PPM-systemet, vilket ger större individuell frihet men också ansvar.
Jämförelser och analyser från internationella aktörer som OECD visar att Danmark ofta rankas mycket högt i så kallade pensionsindex, bland annat på grund av brett deltagande i privata och arbetsplacerade pensionsordningar.
Läs också om hur pensionssystemet i Norge fungerar.
Vanliga frågor om pension i Danmark
Vad är skillnaden mellan folkepension och ATP i Danmark?
Folkepensionen är den danska statens grundtrygghet för alla pensionärer, medan ATP (Arbejdsmarkedets Tillægspension) är en lagstadgad arbetsmarknadspension som kompletterar folkepensionen. Alla löntagare betalar ATP via arbetsgivaren, och den fungerar som ett buffertsystem, ju mer man arbetar, desto högre ATP.
Måste man bo i Danmark för att få pension därifrån?
För att få folkepension i Danmark måste man ha bott där i minst 40 år efter att man fyllt 15, annars reduceras beloppet. Det finns dock undantag och tilläggsavtal inom EU/EES som reglerar pensionsutbetalningar för personer med arbetsliv i flera länder. Mer information finns på Borger.dk om pension.
Hur beskattas pension i Danmark?
Pensionsinkomster i Danmark beskattas progressivt. Folkpensionen är delvis skattepliktig, medan vissa privata pensionsformer beskattas antingen vid inbetalning eller utbetalning beroende på sparform. Det är viktigt att planera pensionsuttag i god tid för att undvika onödigt höga skatteeffekter.
Kan man kombinera dansk pension med svensk?
Ja, det är möjligt tack vare EU:s samordningsregler. Personer som arbetat i både Sverige och Danmark har rätt till pension från båda länderna baserat på sina respektive försäkringsperioder. Ansökan samordnas ofta via Pensionsmyndigheten i Sverige eller Udbetaling Danmark.
Vad händer om man jobbar i Danmark men bor i Sverige?
Gränspendlare har särskilda regler. En person som arbetat i Danmark men är bosatt i Sverige kan ha rätt till dansk folkepension och arbetsmarknadspension, men skatte- och socialförsäkringsförhållanden kan bli komplexa. Det rekommenderas att kontakta Nordisk eTax för specifik vägledning.
